Warum von einer Rentenerhöhung nicht alles auf dem Konto ankommt

Die gesetzliche Rente ist ein Bruttobetrag. Bevor sie auf dem Konto ankommt, behält die Rentenversicherung die Beiträge zur Krankenversicherung der Rentner und zur Pflegeversicherung ein. Bei steuerpflichtigen Rentnern kommt die Einkommensteuer hinzu, allerdings nicht als Abzug von der Rente, sondern über die Steuererklärung. Und wer neben der Rente eine Hinterbliebenenrente, Grundsicherung oder Wohngeld bezieht, bei dem kann eine Erhöhung der eigenen Rente an anderer Stelle angerechnet werden.

Abzug eins: die Krankenversicherung der Rentner

Pflichtversicherte Rentner zahlen auf ihre gesetzliche Rente den halben allgemeinen Beitragssatz, also 7,3 Prozent, plus den halben Zusatzbeitrag ihrer Krankenkasse. Die andere Hälfte trägt die Rentenversicherung. Der durchschnittliche Zusatzbeitrag liegt 2026 bei 2,9 Prozent; die eigene Kasse kann darüber oder darunter liegen. Im Durchschnitt gehen damit rund 8,75 Prozent der Bruttorente an die Krankenkasse.

Abzug zwei: die Pflegeversicherung

Den Beitrag zur Pflegeversicherung tragen Rentner allein. Er beträgt 3,6 Prozent. Wer nach 1939 geboren ist und keine Kinder hat, zahlt einen Zuschlag von 0,6 Prozentpunkten, also 4,2 Prozent. Eltern mit mehreren Kindern unter 25 Jahren erhalten Abschläge; für Rentner mit erwachsenen Kindern gilt der Grundsatz von 3,6 Prozent.

Vor Steuern bleiben also rund 88 Prozent der Bruttoerhöhung. Ist die Rente steuerpflichtig, geht davon zusätzlich die Einkommensteuer ab. Bei einem persönlichen Grenzsteuersatz von 20 Prozent bleiben grob 70 Prozent der Bruttoerhöhung übrig. Das Beispiel ist eine Modellrechnung; der tatsächliche Steuersatz hängt vom gesamten Einkommen ab und kann zwischen null und über 40 Prozent liegen.

Zwölf Prozent gehen immer ab. Ob weitere Prozent folgen, entscheidet das Finanzamt nach dem Gesamteinkommen.

Abzug drei: die Steuer, aber erst später

Anders als bei Arbeitnehmern wird bei Rentnern keine Steuer direkt einbehalten. Die Rentenversicherung meldet die Rente dem Finanzamt, und wer steuerpflichtig ist, gibt eine Steuererklärung ab und zahlt nach. Jede Rentenerhöhung ist dabei zu 100 Prozent steuerpflichtig, weil der steuerfreie Teil der Rente, der Rentenfreibetrag, im zweiten Rentenjahr als fester Eurobetrag festgeschrieben wird. Wer bisher knapp unter der Grenze lag, kann durch eine Erhöhung steuerpflichtig werden. Der Beitrag Wann eine gesetzliche Rente steuerpflichtig wird erklärt die Grenzen.

Abzug vier: Anrechnung bei anderen Leistungen

Wer neben der eigenen Rente eine Witwen- oder Witwerrente bezieht, muss wissen, dass die eigene Rente als Einkommen auf die Hinterbliebenenrente angerechnet wird, sobald sie einen Freibetrag überschreitet. Eine Erhöhung der eigenen Rente kann die Hinterbliebenenrente dann senken. Die Deutsche Rentenversicherung weist ausdrücklich darauf hin, dass auch die Mütterrente III auf diese Weise wirken kann. Das Zusammenspiel beschreibt der Beitrag Was die Witwenrente mit der eigenen Rente zu tun hat.

Bei Grundsicherung im Alter und beim Wohngeld gilt Ähnliches: Beide Leistungen werden nach dem Einkommen berechnet, und eine höhere Rente reduziert sie. Bei der Grundsicherung gibt es seit 2021 einen Freibetrag für Renten, die auf mindestens 33 Jahren mit Grundrentenzeiten beruhen; für Renten ohne diese Voraussetzung wird die Erhöhung im Wesentlichen eins zu eins angerechnet.

Übertragen auf die Mütterrente III

Für ein vor 1992 geborenes Kind bringt die Mütterrente III einen halben Entgeltpunkt. Auch davon gehen zunächst Kranken- und Pflegeversicherung ab, bei steuerpflichtigen Renten zusätzlich die Einkommensteuer. Bei einer Witwenrente mit Einkommensanrechnung kann ein weiterer Teil entfallen. Und wer Grundsicherung bezieht, sieht von der Erhöhung möglicherweise nichts, weil die Grundsicherung im selben Umfang sinkt. Den Hintergrund der Regel erklärt der Beitrag Von dieser Rentenregel sind Millionen Deutsche betroffen.

Privat und freiwillig Versicherte

Wer in der Krankenversicherung der Rentner nicht pflichtversichert ist, sondern freiwillig gesetzlich oder privat versichert, zahlt seinen Beitrag selbst an die Kasse und erhält von der Rentenversicherung einen Zuschuss in Höhe des halben allgemeinen Beitragssatzes auf die Rente. Die Rente wird dann brutto überwiesen, und der Beitrag geht gesondert ab. Der Effekt einer Erhöhung ist ähnlich, nur sind die Wege andere. Bei freiwillig Versicherten werden zudem alle Einkünfte verbeitragt, nicht nur die Rente.

Was in der Mitteilung der Rentenversicherung steht

Die jährliche Anpassungsmitteilung im Sommer weist den neuen Bruttobetrag, die einbehaltenen Beiträge und den Zahlbetrag aus. Wer die Mitteilung liest, sieht die ersten beiden Abzüge schwarz auf weiß. Die Steuer sieht man dort nicht, weil die Rentenversicherung sie nicht kennt. Wer wissen will, was netto nach Steuer bleibt, muss den Steuerbescheid des Vorjahres daneben legen.

Einordnung

Eine Bruttoerhöhung ist eine Bruttoerhöhung. Rund zwölf Prozent gehen an Kranken- und Pflegeversicherung, bei Steuerpflichtigen kommt die Einkommensteuer hinzu, bei Beziehern von Hinterbliebenenrente oder Grundsicherung eine Anrechnung. Wer die Zahl aus der Mitteilung in den Haushaltsplan überträgt, sollte deshalb mit dem Zahlbetrag rechnen, nicht mit dem Bruttobetrag, und bei steuerpflichtigen Renten noch einen Teil für das Finanzamt zurücklegen.